| 名詞解釋 |
| 基礎篇 |
| 共同基金 |
共同基金是由專業的證券投資信託公司以發行公司股份或者發行受益憑證的方式，募集多數人的資金交由專業人士去投資運用。
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| 受益憑證 |
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為有價證券的一種，基金經理公司接受投資人的申購，即印製受益憑證，發給投資人或代投資人保管。受益憑證上會記載受益人此次申購之基金名稱及受益單位數。
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| 受 益 人 |
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即共同基金的投資人；受益憑證的所有人。
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| 保管機構 |
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保管基金資產的金融機構。
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| 經理公司 |
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國內的基金經理公司為證券投資信託公司，為基金的發行募集、操作管理等工作
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| 基金經理人 |
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國內的經理公司旗下的各個基金，皆會指定一位基金經理人專司基金的操作，經理公司並設有投資研究部門，負責提供投資的分析報告供基金經理人決策用。
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| 基金淨值 |
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基金的淨資產除以所有發行的單位數即為每單位的基金淨值。
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| 公開說明書 |
| 共同基金必須提供給投資人(或準投資人)的正式文件。公開說明書應指明基金的經理公司是那一家，說明基金的投資目標與策略，並評估可能的風險，以及有關的費用、買賣方式及配息配利辦法。
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| 基金類型篇 |
| 海外基金 |
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多指由國外的基金公司所發行、募集的基金，透過在台灣設立的證券投資顧問公司引進，由台灣人收購的基金。
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| 國內基金 |
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由國內投資信託管理公司所發行的基金﹐主要是以國人為銷售對象，並投入國內市場的基金，計價幣別多是以新台幣計價。
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| 開放型基金 |
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投資人隨時可向基金公司買入或贖回，因此基金規模會經常變動，申購與買回以該基金的單位淨值來計算。
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| 封閉型基金 |
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發行單位數固定，在發行期滿或基金達到預期規模後，即行「封閉」，不再接受投資人買進或賣出。買賣價格依市價計算。
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| 買賣篇 |
| 申購手續費 |
| 投資人申購基金時的費用，各家公司、各支基金的手續費率不盡相同，甚至不同的申購金額亦有不同的手續費。通常國內基金手續費較海外基金手續費低，約在1.5％以內。
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| 經理費 |
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投資人委託基金經理公司操作管理該基金的費用。經理費已自每日該基金淨資產價值中扣除，投資人不需額外支付。
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| 保管費 |
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保管銀行保管該基金的費用。保管費已自每日該基金淨資產價值中扣除，投資人不需額外支付。
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| 定時定額 |
| 投資人在每月約定的日期，利用金融機構帳戶自動轉帳扣款，用固定金額購買開放式基金，淨值下跌時購買較多的基金單位數，淨值上漲時購買較少的基金單位數，如此可使購買基金的平均成本降低，減少風險。
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| 轉換費 |
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投資人轉換成基金公司旗下的其他基金，所需支付的費用。
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| 贖 回 |
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投資人將開放式基金賣回給基金經理公司，從基金經理公司的角度來看，是「買回」投資人手中的基金。
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| 基金衡量篇 |
| 標 準 差 |
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衡量報酬率波動程度，最常使用的是年化標準差，代表基金年報酬率平均值，年化標準差越高，代表報酬率波動越大。
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| 夏普指數 |
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夏普指標 ( Sharpe )為一經風險調整後之績效指標，用以衡量每單位總風險（以月化標準差衡量）所得之超額報酬。所謂超額報酬為基金過去一年平均月報酬率超過平均一個月定存利率之部分。若為正值，代表基金承擔報酬率波動風險有正的回饋；若為負值，代表承受風險但報酬率反而不如銀行利率。Sharpe Index = (Ri-Rf)/σi, 其中σi為月化標準差，Rf 為無風險報酬率（以月計算）。
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| β指 數 |
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指數所顯示的是各基金的屬性，大於一者，表示該基金攻擊性較強，係屬於積極成長性基金；小於一者，則是基金的防守性較佳，應是穩健型基金。
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| 週 轉 率 |
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投資組合買進、賣出週轉率指的是每年投資組合的投資標的、賣出數量佔整個基金資產規模的百分比，越高表示基金操作進出越頻繁。
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| 股利 |
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即為股息，分配給股東之獲利；共同基金之股利來自於投資標的，如：股票或債券。
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| 溢價/折價 |
封閉式基金的市價低於淨值時叫做折價；封閉式基金的市價高於淨值時則叫做溢價。
封閉式基金就如同股票一樣，在市場上供過於求時就會折價，相反的，當市場上普遍看好而供不應求時，自然產生溢價的情形。但是，由於封閉式基金必須經過集中市場公開比價才能成交，相對於開放式基金流通性較差，因此，多數封閉式基金是處於折價的狀況。
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